计算问答题:甲造船厂(增值税一般纳税人)2015年1月发生如下业务:(1)购买一批造船用材料,取得增值税专用发票,注明金额600万元;支付材料运费,取得增值税专用发票,注明运费10万元; (2)购入一批材料,取得增值税专用发票,注明金额80万元,将该批材料送至乙锅炉厂,委托其加工成船用锅炉,支付加工费取得增值税专用发票,注明金额12万元; (3)与丙广告公司签订价税合计为450万元的广告拍摄和发布合同,预付广告公司50%的款项并取得广告公司开具的与预付款相对应的增值税专用发票; (4)当期销售自造的60米长的游艇3艘,收取价税合计金额1100万元;销售自制的4米长的水上娱乐摩托艇20艘,收取价税合计金额3.8万元: (5)当月支付增值税税控系统专用设备的技术维护费,取得增值税专用发票,价税合计数0.4万元: (6)以本企业的一个仓库作价1000万元向丁企业投资,不承担投资风险,不参与丁企业利润分配,当月收取固定收益8万元。上述取得的增值税专用发票均由增值税一般纳税人开具并通过认证。 要求:根据上述资料,按顺序回答下列问题。 (1)计算并说明该造船厂当月销售游艇和水上娱乐摩托艇应纳的消费税; (2)计算并说明该造船厂当月用仓库作投资应纳的营业税; (3)计算该造船厂当月可抵扣的增值税进项税额合计数; (4)计算该造船厂当月应纳的增值税。
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月度终了,对于当月应交未交的增值税,借记()科目,贷记()科目。
A、应交增值税—未交税金;应交增值税—应交税金(转出未交增值税)
B、应交增值税—应交税金(转出未交增值税);应交增值税—未交税金
C、应交增值税—未交税金;应交增值税—应交税金(转出多交增值税)
D、应交增值税—应交税金(转出多交增值税);应交增值税—未交税金
A.借:应交税费——未交增值税 100000 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 100000 B.借:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)100000 贷:应交税费——未交增值税 100000 C.借:应交税费——未交增值税 100000 贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)100000 D.借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 100000 贷:应交税费——未交增值税 100000
A.借:应交税费——未交增值税 100000 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 100000
B.借:应交税费——未交增值税 400000 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 400000
C.借:应交税费——应交增值税(进项税额) -100000 贷:应交税费——未交增值税 -100000
D.借:应交税费——应交增值税(进项税额) -400000 贷:应交税费——未交增值税 -400000
A.生产型增值税
B.收入型增值税
C.消费型增值税
D.积累型增值税
A借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—未交增值税
B借:应交税费—未交增值税贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
C借:应交税费—应交增值税(转出多交增值税)贷:应交税费—未交增值税
D借:应交税费—未交增值税贷:应交税费—应交增值税(转出多交增值税)