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某企业采用应付税款法对所得税进行核算,所得税率33%,该企业度实现利润总额为2250万元,其中包括:金融债券利息收入105万元,国债利息收入135万元,高于银行同期利率而支付的费用化利息45万元,支付违法经营罚款45万元,支付违反合同的违约金97元,实际发放工资超过规定的计税工资总额675万元,支付违反税法规定4050万元。该企业本期应交所得税是()万元。
A.645.98
B.749.93
C.736.56
D.745.44
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W公司2018年应交所得税150万元;年初的递延所得税资产和递延所得税负债为30万元和40万元;年末的递延所得税资产和递延所得税负债余额为40万元和30万元。则W公司2018年会计处理正确的有()。
A.借:所得税费用 170
贷:应交税费——应交所得税 150
递延所得税资产 10
递延所得税负债 10
B.借:应交税费——应交所得税 150
贷:应交税费——应交所得税 130
递延所得税资产 10
递延所得税负债 10
C.借:所得税费用 130
递延所得税资产 10
递延所得税负债 10
贷:应交税费——应交所得税 150
D.借:应交税费——应交所得税 150
贷:银行存款 150
A.借:所得税费用 170
贷:应交税费——应交所得税 150
递延所得税资产 10
递延所得税负债 10
B.借:应交税费——应交所得税 150
贷:应交税费——应交所得税 130
递延所得税资产 10
递延所得税负债 10
C.借:所得税费用 130
递延所得税资产 10
递延所得税负债 10
贷:应交税费——应交所得税 150
D.借:应交税费——应交所得税 150
贷:银行存款 150
所得税费用等于()。
A.当期所得税加上递延所得税费用B.当期所得税减去递延所得税费用C.当期所得税减去递延所得税资产D.递延所得税负债减去递延所得税资产
A.当期所得税加上递延所得税费用B.当期所得税减去递延所得税费用C.当期所得税减去递延所得税资产D.递延所得税负债减去递延所得税资产
下列关于递延所得税资产和递延所得税负债的叙述正确的有()。
A.递延所得税资产=可抵扣暂时性差异×所得税适用税率B.递延所得税资产=应纳税暂时性差异×所得税适用税率C.递延所得税负债=应纳税暂时性差异×所得税适用税率D.递延所得税负债=可抵扣暂时性差异×所得税适用税率E.递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产
A.递延所得税资产=可抵扣暂时性差异×所得税适用税率B.递延所得税资产=应纳税暂时性差异×所得税适用税率C.递延所得税负债=应纳税暂时性差异×所得税适用税率D.递延所得税负债=可抵扣暂时性差异×所得税适用税率E.递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产