审查银行存款的重要程序包括（)。
A．核对存款余额与银行对账单
B．向银行函证
C．抽查大额存款收支的原始凭证
D．抽查现金账及支票存根等
E．A，B，C，D各项都不对

相关问题推荐

7、在信息化的条件下,如果某企业需要编制现金流量表,那么在科目设置中需要设置()。[2分]
A.将相关的科目指定为现金和银行存款会计科目
B.将相关的科目属性设置为现金账属性
C.将相关的科目属性设置为银行账属性
D.将相关的科目指定现金流量科目

查看答案

(单选题)在初创企业应该记好的几笔账中,“以日为周期,日清月结”是下列哪种帐的特点()(本题2.5分)
A、现金账
B、销售帐
C、费用帐
D、库存账

查看答案

针对“资料2”中的情况，该公司存在的主要问题有：

A．库存现金账实不符

B．私存保险公司支付的保险赔偿金

C．业务发生未及时登记入账

D．少计20×6年度营业收入80000元

查看答案

在对甲公司2019年度财务报表进行审计时，在审计工作底稿中记录的有关货币资金的相关情况如下：(1)2020年1月5日，审计项目组监督甲公司管理层对库存现金进行的盘点，并将结果与现金日记账进行了核对，未发现差异，因此得出库存现金账实相符的结论。(2)审计项目组成员审查发现银行对账单上有一借一贷相同金额，但是银行存款日记账上没有对应的记录，出纳员解释是客户销售退回业务的正常处理，注册会计师认为情况合理。(3)审计项目组针对银行账户的完整性存在疑虑，委托甲公司财务人员打印《已开立银行结算账户清单》，没有发现异常。(4)审计项目组针对发现的未质押的定期存款，检查了开户证实书原件，在检查时，还认真核对了相关信息，包括存款人、金额、期限等，未发现异常，认为情况合理。(5)针对甲公司保证金存款，审计项目组检查开立银行承兑汇票的协议和银行授信审批文件，未发现异常情况。要求：针对上述第（1)至（5)项，逐项指出审计项目组的做法是否恰当。如不恰当，请简要说明理由。

查看答案

下列不属于现金柜员职责的是（）。

A、负责库房管理工作，保管使用一把大库钥匙，不得随意让他人保管使用和泄露保险柜密码。

B、登记机构汇总的“现金库存登记簿”，掌管整个机构的现金库存情况。

C、负责残缺票币的整点、上缴工作。

D、每日核对同城往来科目的余额和在途现金账项，对联行往来发出、接收业务清单进行勾兑签章负责。

查看答案